개인사업자 종합소득세 공제 세금 절약의 핵심

개인사업자 종합소득세 공제 세금 절약의 핵심

오늘은 종합소득세의 세액흠도를 이해하고 소득공제, 인적공제, 공제항목에는 어떤 것이 있는지, 세율은 어떻게 되는지, 종합소득세 신고 방법에 관하여 정리해보는 시간을 가져보기로 할건데요 먼저 2021년에 종합소득금액이 있는 분들이라면 2022년 05월 01일 부터 05월 31일까지 종합소득세 신고 및 납부를 완료해야 하는데요. 먼저 신고대상자 부터 설명 드리겠습니다.

업종별 총수입금액 및 소득금액

업종코드 옆에 다음과 같이 설명하고 있습니다. 94로 시작되는 업종코드인적용역사업자는 4000만원까지 기본경비율을 적용하고 나머지는 초과율을 적용합니다. 이에 따라 업종코드가 940306인 1인미디어콘텐츠창작자는 수입이 4000만원까지는 64.1의 일반율이 적용되며 초과된 금액에 대해서는 49.7의 초과율이 적용됩니다. 총수입금액을 입력하면 계산이 자동으로 됩니다. 총수입금액을 입력한 후 등록하기를 클릭합니다.

2 소득금액

에서 소득 종류 선택하기가 나옵니다. 저는 근로수익이 있는 중도퇴사자이며, 직장에서 연말정산을 하지 않았음 사업소득과 연금소득은 없습니다. 그러나 기타소득은 잘 모르겠어서 첫번째 눌러 봤습니다. 1 소득 종류에서 근로소득과 기타소득을 선택했습니다. 2 소득종류 선택완료를 누릅니다. 다음 창인 근로연금기타종교인 소득 명세서에서 3 근로연금그 외 소득 불러오기를 누릅니다. 4 근로수익이 있다면, 근로소득 불러오기가 뜹니다.

근로소득 불러오기의 팝업창에서 네모 선택박스를 체크한 후 적용하기를 누릅니다. 연금수익이 있다면, [연금소득 불러오기]가 뜹니다. [연금소득 불러오기] 팝업창에서 네모 선택박스를 체크한 후 [적용하기]를 누릅니다. 기타수익이 있다면, 기타소득 불러오기가 뜹니다.

직장인이라면 기납부세액 체크

앞서 언급했던 대로 저는 1년에 두 번의 소득세를 신고합니다. 첫번째 과년도 근로소득에 대한 세금은 회사를 통해 연말정산 세액감면 신고를 통해 약 200만 원에 해당하는 세액을 환급받았습니다. 이 환급받은 금액은 회사에서 월급여를 지급할 때 소득세, 지방소득세 등을 미리 차감하고 지급해 주는데 바로 기납부세액에 포함되는 것이죠.

뿐만 아니라 그 외 소득 역시 세금을 제외한 금액을 입금받습니다.

저 같은 경우는 외부 세미나에서 강사료로 입금받는 금액 그리고 네이버 애드포스트 및 구글 애드센스는 실제 제 계좌에 입금될 때는 세금을 제외된 들어옵니다. 이를 원천징수라고 부르는데요. 종합소득세 신고 시 세금을 중복해서 내지 않도록 기납부세액에 대한 명세서를 너무 꼼꼼하게 살펴보고 기입하도록 합니다.

감면 가능한 세액공제

세금의 비율이 산정되었다면 이제 감면받을 수 있는 세액을 공제해야 합니다. 감면이 가능한테 감면적용을 하지 않는다면 세금을 더 내게 되는 셈이죠. 모르면 세금을 더 낼 수밖에 없는 구조이고, 돈을 써서 세무사에게 맡기거나 스스로가 자체적으로 해야 하는데 많이 알아두고 이해해야만 가능한 부분이기도 합니다.

”특별 세액공제”가 포함되고 안되고의 차이는 큽니다. 보험료와 의료비 그리고 교육비와 기부금 등을 특별 세액공제로 분류하죠. 전자신고세액공제는 국세청 홈택스를 이용해서 신고만 해도 2만 원의 세금을 차감해 주니 이 부분도 무조건적으로 챙기도록 합시다.

종합소득세 기본정보 입력

5. 종합소득세 기본정보 입력 개인 선택 주민등록번호 입력자동으로 입력되어 있음 조회 시 팝업창 51번 소득의 종류 선택디스플레이 활성화 신고서 기본사항에 신고유형 간편장부, 기장의무는 간편장부 선택 확인 소득종류는 부동산임대업외의 사업소득으로 선택되어 있는지 확인 저장 후 다음이동 51. 사업이익 선택 및 기장의무, 신고유형 선택 해당하는 소득 전부를 선택여기서는 사업소득만 있다고 가정

위 내용대로 적용하기 선택 시 5번의 종합소득세 기본정보 입력 하단 소득종류 선택 자동반영 됩니다.

2 세액공제

1 자녀세액감면 38 자녀세액공제는 자녀여부에 따라 체크합니다. 2 연금계좌세액감면 39 연금계좌세액공제는 연말정산간소화 불러오기를 클릭하시면 자동 업데이트 됩니다. 근무기간이 17월까지 라면, 17월까지만 체크를 합니다. 111월까지 일했다면, 111월까지 체크합니다. 매우 중요 3 표준세액감면 세액공제에서 가치있게 볼 부분은 41 표준세액공제입니다. 근로수익이 없고 종합소득금액이 있는 경우, 표준세액감면 7만 원을 받을 수 있습니다.

근로수익이 있는 근로자의 경우, 표준세액감면 13만 원 vs 특별소득공제, 특별세액공제, 월세세액감면 중 하나를 선택하여 적용합니다. [표준세액공제]를 할 때와 [특별소득공제, 특별세액공제, 월세세액공제]를 신청한 경우 중 무엇이 더 이득인지 비교한 후, 세금을 덜 내는 방향으로 선택합니다.

저의 경우 표준세액공제를 적용할 때보다.

자주 묻는 질문