노후연금 분석 1 (국민연금, 개인연금, 퇴직연금, 주택연금)

노후연금 분석 1 (국민연금, 개인연금, 퇴직연금, 주택연금)

재태크기초공부 퇴직시 퇴직금을 일시금으로 수령하지 않고, 추후 노령 연금 형태로 수령하도록 장려하기 위하여 생겨난 제도이며 개인의 노후생활을 대비하라는 취지에 걸맞게 장기간 유지할 경우 여러 세금혜택을 누릴 수 있습니다. 직장을 이직하면서 여러 회사에 근무했다고 하더라도 하나의 IRP 계좌로 퇴직금을 지급받아서 관리가 가능한데요 반면, 중도 해지하는 경우 더 많은 세금을 내야 하는 등의 불이익이 있을 수 있으므로 잘 조회해보고 활용하는 것이 좋습니다.

퇴직금을 일시금으로 수령하는 경우, 퇴직소득세를 원천징수하고 나머지 금액만 지급 받지만퇴직금을 IRP 계좌로 지급받을 경우, 세금이 이연되어 세금을 제하지 않고 퇴직금이 고스란히 입금이 되고 나중에 연금으로 지급받을 때 세금이 부과됩니다.

3 개인연금

개인연금은 노후를 위해 개인이 적립하는 것으로 보험사에서 하는 연금저축보험, 은행과 증권사에서 하는 연금저축펀드와 IRP가 있습니다. 은퇴를 앞둔 직장인이게 연금저축보험은 너무 늦은 것 같아서 추천하지 않습니다. 반면 연금저축펀드와 IRP는 은퇴를 앞두고 첫번째 고려해야할 금융 관리라고 생각합니다. 연금저축펀드는 국내 거주자라면 누구나 가입이 가능하며 연 600만원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 직접 주식 투자는 불가능하지만 펀드와 ETF 상품에 투자할 수 있습니다.

중도해지도 가능하지만 소득세가 16.5 발생합니다. IRP는 소득이 있는 취업자만 적립 가능하며 연 900만원까지 가능합니다. 예금 등 원리금보장형 상품 30%와 펀드 및 ETF 등 실적배당형 상품 70%에 투자할 수 있습니다. 연금저축펀드와 IRP의 차이는 IRP가 연금저축펀드보다.

개인 입금분

첫번째 IRP 계좌에 개인적으로 입금에 관하여 세액공제를 받았다고 가정하겠습니다. 이 경우, 원금과 이자수익분에 16.5의 등등 소득세가 부과됩니다. 만약, 세액공제를 받지 않았다면, 원금에는 세금이 없습니다. 하지만, 중도 해지 없이 연금으로 수령할 경우 연금소득세 3.3 5.5만 부과됩니다. 여기서 저희가 주의 깊게 봐야 할 점이 있습니다. 바로 16.5입니다. 만약 총급여액이 5,500만원 미만이었다면, 세액공제율과 기타소득세가 같기 때문에, 딱히 손해라고 보지 않아도 됩니다.

하지만, 총 급여액이 5,500만 원을 초과했다면, 이야기는 달라집니다. 세액공제는 13.2를 받았는데, 해지 시 등등 소득세는 16.5이기 때문에 세금을 더 내게 되는 셈입니다. 때문에, IRP 세액공제를 받을 때는, 자신의 소득과 중도해지 가능성에 관하여 생각을 하실 필요가 있습니다.

가입 경로

IRP 계좌는 크게 은행, 보험, 증권사에서 가입이 가능하지만 개별적으로 특별한 성질이 다르기 때문에 확인 후 가입해야 합니다. 단순히 원리금 보장형 상품에 투자하길 원하신다면 어떤 경로를 통해 가입해도 무관합니다. 하지만 모두가 안정되는 노후생활을 원하고, 은퇴자금을 만들기 위해 적극적으로 투자하여 목돈을 불려나가기 위해서는 아래 표를 확인하신 후 가입하시는 것을 권장드립니다.

IRP 계좌에 퇴직금이 입금되는 순간부터 0.10.5 운용관리 수수료가 부가됩니다.

퇴직연금이라는 제도는 55세 이후에 연금을 수령하시는 분이 많을것이고, 장기간 투자하는 상품인데 수수료가 부가되는 사실을 알고 운용하시는 것과, 모르고 운용하시는 것은 큰 차이라고 생각합니다. 따라서 나도 모르는 사이 출금된 수수료로 인해 잘 진행되고 있는 투자에 대해서도 수익률 차이가 존재할 수 있습니다.

퇴직연금,개인연금예금 해지시 종합소득세 신고해야 할까?

사실, 종합소득세 신고안내문상 기타소득칸에는 X표시가 되어있었어요. 그런데요 우리 세무사무실 실무자들은 그렇다. 할지라도 일괄조회라는 메뉴를 통해, 지급명세서를 모두 조회해봅니다. 그 과정에서 이 연금해지된 내역이 조회가 된 것인데, 지급명세서는 나오더라도 안내문상에 X표시가 된 것에 관하여 의구심을 가지고 책을 찾아봤어야 했는데, 바쁘다보니 생각이 하나에 꽂혀서 이런 실수를 했다.

결국, 사장님께 죄송하다고 하고 이해시켜 가산세를 보내드리고, 납부하라고 말씀드렸습니다. 덕분에 연금해지시 받은 금액에 대해서는 무조건적으로 분리과세이니, 종합소득세 신고에 합산하지 말것에 대해서는 명확하게 알게 되었습니다.

자주 묻는 질문