연금소득의 원천징수와 연말정산시 연금소득공제 분리과세

연금소득의 원천징수와 연말정산시 연금소득공제 분리과세

YouTube SummaryTax 이 세율이 별로 낮아 보이지 않는다고 하는 사람도 있을지 모르지만, 다른 세율 하고 비교했을 때 굉장히 낮은 세율이라고 할 있습니다. 그러나 이 세율 혜택은 10년 이상 동안 연금으로 받아야 받을 수 있는 혜택입니다. 만일 10년보다. 기간이 짧아지거나 하면 연금 소득세가 아닌 등등 소득세로 분류되어 16.5를 납부하게 됩니다. 그러므로 연금을 수령할 때에는 반드시 10년 이상의 기간 동안 연금으로 받게끔 하자. 세금을 최대한 아낄 수 있는 연금의 조건은 다음과 같이 정리할 있습니다.

ISA에서 연금저축IRP로 갈아타면 얻을 수 있는 세금 혜택

ISA는 만기가 3년 이상이어야 합니다. 3년 후 만기일이 되었을 때. 2달 이내에 연금저축이나 IRP에 넣으면 ISA 납입액의 10 300만 원 한도 추가 세금공제 가능하다는 점도 알아두자.

보통 직장인들은 연금저축과 IRP를 합쳐서 700만 원까지 세액공제가 되니까 그렇게 넣었다고 치자. 그리고 올해 만기가 다가올 ISA가 5천만 원이라고 하자. 그러면 과거 700만 원 에 300만 원까지 세액공제가 되어서 무려 1000만 원 세액공제가 됩니다.

이 해에는 13월의 월급이 두둑할 것입니다.

매매할 수 있는 상품의 범위가 다름

개인연금저축은 현금연금펀드ETF 3가지 형태의 상품만 판매 가격 가능합니다. 또한 위험 요소가 있는 자산 투자 한도가 없어 100 ETF 투자가 가능합니다. 하지만 인버스, 레버리지 등 고위험 파생형 ETF는 판매 가격 불가능합니다. 저축하고 단순히 현금으로 보유하고 계셔도 세금공제 혜택은 동일하게 받으실 수 있습니다. IRP는 예금RPELB국고채회사채펀드ETFELS리츠 등 고를 수 있는 상품의 종류가 훨씬 다채롭습니다.

하지만 단순 현금 보유가 불가능하며 개인연금저축보다. ETF 선택 범위가 작고, 주식형 ETF 상품 매매 한도가 70로 제한되어 있습니다. *현금자산이 없는 IRP는 보통 납입한 금액이 자동으로 예금/RP/ELB로 투자되게끔 설정되어 있으며 이 상품들은 원리금이 보장됩니다. 또한 예금 상품은 은행 예금과 완전히 동일하여 ”예금자 보호”도 적용됩니다.

은퇴자금이 아닌 다른 목적을 위한 상품

결혼이나 주택구입 자금을 마련할 목적이 있는 인원은 어떤 상품에 가입하면 좋을까? 바로 개인종합자산관리계좌인 ISA입니다. ISA에 가입하면 여러 가지 상품에 투자할 있습니다. 그리고 투자에서 발생한 순이익에 관련해서 200만 원까지 비과세입니다. 총급여가 5천만 원이 안된다면 순이익의 400만 원까지 비과세입니다. 아직 급여 수준이 높지 않은 젊은 층에게 유리한 상품입니다. 만일 순이익이 200만 원 아니면 400만 원이 넘어간다면, 초과분에 한해서 9.9로 분리과세됩니다.

그러나 ISA 상품은 세금공제 혜택은 없습니다.. 이 상품의 다른 장점은 만기가 3년으로 비교적 짧다는 것입니다. 그러니 젊은 층이 주택마련이나 내 집 마련 같은 중장기 자금 목적의 상품을 원한다면 ISA에 가입하는 것이 더 좋습니다. 그리고도 더 여유가 있다고 하면 그때는 IRP와 연금저축으로 투자를 하면 됩니다.

연금저축과 IRP는 납입금액 한도 세금공제 한도를 공유함

여러 계좌를 개설할 수 있지만 개인연금저축과 IRP 모든 계좌를 통틀어 최대 연 1800만원 납입 한도를 가지고 있고, 모든 계좌를 통틀어 매번 총 900만원의 세금공제 한도를 가지고 있습니다. 또한 두 계좌는 납입 한도와 세금공제 한도 금액을 공유합니다.

예를 들어 개인연금저축의 세금공제 최대한도는 600만원, IRP는 900만원이지만 둘을 합해서도 최대는 900만원입니다.

일반적으로 세액공제를 위한 최대한도 납입 시, 개인연금예금 600만원월 50만원, IRP 300만원월 25만원을 납입합니다.

IRP와 연금저축은 따로 관리하는 것이 더 좋다

통장 관리의 불편함 때문에 IRP와 연금저축을 합쳐서 관리하는 것이 좋은지 궁금해할 있습니다. 하지만 가능하면 이렇게 하지 않을 것을 권합니다. 바로 돈의 인출순서 때문입니다. 저희가 넣은 돈마다. 꼬리표가 붙어있는데, 어떤 꼬리표가 붙어있는지에 따라서 인출 순서가 달라진다고 이해하면 됩니다. 1번 꼬리표는 바로 세액공제를 넘어서 넣는 돈입니다. 이 돈은 연금으로 저축할 때에 아무런 세금 혜택을 받은 게 없습니다..

그래서 이 돈이 첫번째 인출 대상에 들어가며 추가적인 세금을 떼지 않습니다. 2번 꼬리표는 퇴직소득세입니다. 퇴직소득은 낮은 세율로 과세합니다. 연금형태로 수령할 경우 세금 혜택이 많습니다.. 3번 꼬리표가 붙은 돈은 바로 과세대상 소득입니다. 세액공제를 받은 금액 및 운용소득액이 발생한 금액입니다. 이 돈은 조건에 따라서 연금소득세 아니면 등등 소득세가 적용됩니다. 그래서 가장 마지막에 인출할 수 있는 금액입니다.

자주 묻는 질문