다자녀가구 지원제도자동차취득세 감면, 세액공제 및 출산크레딧(국민연금 가입기간 추가산입)

다자녀가구 지원제도자동차취득세 감면, 세금공제 및 출산크레딧(국민연금 가입기간 추가산입)

이번 연말정산할 때 자녀공제에 관하여 알아볼게요. 자녀세액공제는 7세 이상의 자녀에 대한 혜택인데요. 내 자녀는 6세이하 인데 그럼 못받나? 너무 걱정하지 마세요 6세 이하 자녀들은 아동수당을 받기 때문에 자녀세액공제는 받지 못하지만 부양가족공제나 의료비공제는 받을 수 있습니다.

자녀 세액공제

자녀에 대한 세액공제입니다. 아래 2가지 유형이 있는데, 중복 공제가 가능합니다. 인적공제랑 비슷해 보입니다만, 인적공제는 부양가족에 관하여 150만 원씩 소득을 공제받는 것이고, 이 항목은 자녀에게 들어가는 돈을 세금에서 빼 준다는 의미입니다. 자녀 기본 세금공제 기본공제대상 자녀 중 7세 이상 자녀가 2명 이하이면 1명 당 15만 원, 2명을 초과하면 1명 당 30만 원 세금공제 출산, 입양 세금공제 기본공제대상 자녀 중, 해당 과세기간에 출산이나 입양한 자녀가 첫째인 경우 30만 원, 둘째인 경우 50만 원, 셋째인 경우 70만 원 세금공제 기본공제대상 자녀란, 연간소득이 100만 원을 넘지 않고 스므살 이하인 자녀를 말합니다.

이 항목은 쉽게 다시 정리하면 아래와 같습니다.

연금통장 세액공제

개인이 준비하는 연금저축계좌와 퇴직연금계좌에 납입한 돈에 관하여 일정부분 세금을 돌려줍니다. 상세 정보는 아래와 같습니다. 공제한도 연금저축계좌와 퇴직연금 납입금액 합산 연 700만원 연금계좌는 연 400만 원 한도 ISA통장 만기 시 연금통장 추가 납입액의 10 연 300만 원 한도 세액공제율 총 급여가 5,500만 원 이하 혹은 종합소득금액 4천만 원 이하이면 16.5, 총 급여가 5,500만 원 초과 혹은 종합소득금액 4천만 원 초과이면 13.2 공식이 복잡한데, 쉽게 말로 풀어보시면 아래와 같습니다.

교육비 세액공제

의료비와 함께 세액공제가 가장 큰 항목입니다. 아래 상세조건을 확인해 보시죠. 고등학교 이하 자녀 1명 당 최대 300만 원 15인 45만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 대학생 자녀 1명 당 최대 900만 원 15인 135만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 근로자 본인 대학 및 대학원 1학기 이상의 교육비, 직업능력개발체험 수강료, 학자금 대출 원리금 상환액 등의 교육비 전액의 15를 세액공제받을 수 있습니다.

자녀의 경우, 수업료 및 공납금, 급식비, 방과 후 수업료 및 특별활동비, 교재구입비, 체험 학습비, 교복 구입비가 모두 교육비 세금공제 대상이 됩니다. 연말정산 시점에는 도서나 교복의 경우 구입 영수증, 학원이나 체육시설은 교육비 납입증명서를 연관 서류로 준비하셔야 합니다.

자녀세액공제

자녀세액공제는 자녀가 있는 근로자에게 혜택을 주는 세금공제 항목으로 기본세액공제와 출산입양 세액공제로 구분됩니다. 기본세액공제는 7세 이상 스므살 이하인 기본공제대상 자녀에 관하여 1명인 경우 15만 원, 2명, 30만 원, 그리고 3명 이상인 경우 30만 원과 3차례 자녀부터 1 명당 30만 원을 공제받게 됩니다. 예를 들어 자녀가 4명인 가정의 경우 30만 원과 3차례 자녀 30만 원, 4차례 자녀 30만 원 총 90만 원을 공제받게 됩니다.

출산입양 세액공제는 기본공제대상 자녀 중 해당 과세기간에 출산입양한 자녀가 첫째인 경우 30만 원, 둘째인 경우 50만 원, 그리고 셋째 이상인 경우 70만 원을 공제받습니다.

근로소득세액공제

소득세법에 따라 근로소득이 있으면 그 소득에 따라 산출된 세액에서 일정 비율을 공제해 줍니다. 과세표준에 의해 산출된 세액이 130만 원 이하라면 산출세액의 55를, 130만 원 초과라면 715,000원 과 130만 원을 초과 세액의 30를 공제받습니다. 이는 다시 총 급여액에 따라 공제한도가 나누어집니다. 총금여액이 3,300만 원 이하라면 74만 원, 3,300만 원 초과 7,000만 원 이하라면 66만 원, 7,000만 원 이상이라면 55만 원, 그리고 1억 2천만 원 초과인 경우 20만 원을 공제받습니다.

예를 들어 총소득이 4,000만 원이고, 과세표준에 따라 산출된 세액이 400만 원이라면 세액이 130만 원을 넘기 때문에 715,000원과 400만 원에서 130만 원을 제외한 후 30가 적용된 금액이 공제가능세액이 됩니다.

연금통장 세액공제

종합소득이 있는 거주자가 연금계좌에 납입한 금액 중 다음에 해당하는 금액을 제외한 금액을 해당 과세기간의 종합소득 산출세액에서 공제합니다.

자주 묻는 질문