연금 수령 시 세금, 요약정리 및 절세 Tip

연금 수령 시 세금, 요약정리 및 절세 Tip

국민연금 세금을 부과하는 이유? 국민연금 가입자가 노령연금을 받을 때 소득세를 내야 할까요?국민의 대표적인 노후생활비 보장이라는 국민연금 본연의 취지에 비춰보면, 노령연금에 세금을 부과하는 게 다소 의아 할 수 있습니다. 사실 2000년 이전만 해도 국민연금에 소득세를 부과하지 않았습니다. 대신 종합소득세 신고를 할 때 가입자가 낸 보험료도 소득공제 해 주지 않았습니다. 국민연금 가입자가 보험료 소득공제 받기 시작한 것은 2001년부터입니다.

2001년에는 납부한 보험료의 50를 소득공제 받았고, 2002년부터 보험료 전액 소득공제해 주고 있습니다. 대신 납부 보험료 전액 소득공제 받기 시작한 2002년 이후 보험료에서 발생한 국민연금에는 소득세를 부과하고 있습니다. 보험료 내는 동안 과세하지 않고, 연금을 받을 때 과세하겠다는 취지 입니다.

지혜로운 연금 수령 시기는?

55세 이후에도 급여 혹은 수입이 있다면, 가능한 한 사적 연금을 받는 개시 시점을 늦춰보는 것이 좋습니다. 소득세법 연관 연금소득세는 연금수령 시 가입자의 나이가 고령일 수록 세율이 낮아지기 때문입니다. 아래는 국세청에서 제공되는 나결별 연금 수령시 세율표 입니다. 홈페이지에 방문하셔서 나에게 맞는 세율대로 계산해 보실 수 있습니다. 사적연금은 가입일로부터 5년이 경과하고 만 55세 이후에 수령할 수 있습니다.

만약 연마다 400만원씩 20년간 연금을 수령한다면, 연금개시 연령이 55세인 경우 연금 소득세는약400만원인 반면, 70세인 경우 연금소득세가 320만원으로 나옵니다. 따라서 연금수령 개시 시점을 늦추는 것만으로도 약 80만원을 절세할 수 있습니다.

연금저축펀드를 찾는 이유

2023년 5월 기준 우리나라 고령층 중 연금수령자는 50.3에 불과하며 월평균 연금 수령액은 75만 원, 연금예금 가입률도 18.8에 불과해 노후대비를 위한 연금저축의 필요성이 강조되었습니다. 연금저축은 연금저축보험, 연금저축신탁, 연금저축펀드가 있었으나 거의 모든 연금저축보험에 가입되어 있습니다. 원금손실이 없습니다.는 안정감이 있지만 연금저축에 불입한 돈을 적극적으로 증식할 의지가 없고, 이를 노후준비자산으로 인식하지 않기 때문에 나타난 결과 이기도 합니다.

요즘에는 연금저축보험보다. 연금저축펀드의 증가율이 더 높아졌는데 그 이유는 아래와 같습니다.

사적연금에 붙는 세금

사적연금은 기본적으로 연금을 수령하는 나이에 따라 부과되는 세금이 다릅니다. 55세69세까지는 5.5, 7079세까지는 4.4, 80세 이상은 3.3의 세율지방소득세 포함이 적용됩니다. 연금을 지급할 때에는 금융기관에서 해당 세율의 세금을 원천 납부된 후 지급하게 됩니다. 단, 주의해야 할 점은 사적연금 수령액이 연간 1,200만 원을 초과하는 부분에 때 해서는 종합과세 대상이 된다는 점입니다.

세액공제를 받지 않고 저축한 금액

결론부터 말하면, 세금을 내지 않습니다. 좀 더 상세하게 알아보시면 연금계좌에는 퇴직급여 외에, 가입자가 추가로 자금을 적립할 수 있습니다. 이때, 납입한 금액은 연말정산에 세액공제를 받는 금액도 있지만 그렇지 않은 금액도 있습니다. 예를 들어 IRP에 최대 적립가능금액인 1,800만 원을 적립 시, 900만 원까지는 세액공제가 가능하기에 세액공제를 받고, 나머지 900만 원은 세액공제 혜택을 받을 수 없습니다.

이렇듯 연말정산을 받지 않은 예금 금액은 인출 시 아무런 세금이 부과되지 않습니다. 이는 사실 당연한 말입니다. 예금 시 아무런 세액공제등 혜택을 받지 않았으니, 받을 때도(인출) 연금소득세를 낼 필요가 없는 것입니다.

공적연금에 붙는 세금

공적연금은 연금을 지급하는 공단에서 간이세액표에 따라 세금을 원천 납부된 후 지급하게 됩니다. 따라서, 만약 다른 수입이 없이 공적연금 소득만 있는 경우 다른 종합소득세 신고가 필요 없습니다.

하지만 적은 액수라도 다른 수입이 있다면 공적연금도 함께 종합과세 대상이 되어 6.6%~46.2%의 누진세율이 적용되고, 종합소득세 신고를 해야 합니다.

스마트한 연금 절세와 수령시기 요약

연금소득은 연 1200만원 이하로 관리하는 것이 유리합니다. 연금수령액이 1200만원을 초과하면 분리과세 대상에서 제외됩니다. 연금수령 개시 시점을 늦추면 연금소득세를 절세할 수 있어요. 개인형IRP는 투자성향 및 연금 수령 선호에 따라 선택 추가적으로 연말이 되기전 내 버려지는 돈을 찾아주는 포스팅, 국가지원사업 자료를 공유드립니다.

자주 묻는 질문