연말정산 간소화 소득 및 세액공제 신고서 작성방법 정리

연말정산 간소화 소득 및 세액감면 신고서 작성방법 정리

인사연말정산 연말정산 주택자금공제 요건 한도 정리주택임차차입금, 장기주택당차입금, 주택마련저축, 월세액감면 주택자금공제는 위의 표와 같이 네 가지로 나누어집니다.

국외 교육비 공제

근로수익이 있는 거주자일용근로자 제외가 다음에 해당하는 자를 위하여 국외교육기관에 낸 입학금수업료, 그 외 공납금 등이 공제 됩니다. 국외 근로자인 경우 본인 및 국외에서 함께 동거하는 부양가족 국내 근무자인 경우 해당 과세기간 종료일 현재 대한민국 국적을 가진 거주자가 교육비를 지급 한 학생. 단, 초교 취학 전 아동과 초등학생중학생의 경우 다음 어느 하나에 해당하는 사람으로 한정 국외유학에관한규정제5조에따른자비유학의자격이있는자 zwnj국외유학에 관한 규정 제15조에 따라 유학을 하는 자로서 부양의무자와 국외에서 동거한기간이1년이상인자 소득세증여세가 비과세되는 장학금 등을 받은 경우 이를 차감한 금액이 공제됩니다.

주택마련저축주택청약종합저축

주택자금 공제의 세 번째인 주택마련예금 공제란 주택청약종합저축의 납입액을 소득공제 해주는 것을 말합니다. 자택마련저축에는 청약저축, 근로자주택마련저축, 주택청약종합저축의 세 가지가 있지만 청약저축과 근로자주택마련저축은 각각 2015년, 2012년에 판매가 종료되어 본 포스팅에서는 가장 많이 활용되는 주택청약종합저축에 대해서만 살펴보도록 하겠습니다. 주택청약종합저축을 받기 위해서는 해당 연도 내내 무주택 세대주이어야 하고 총급여액이 7천만원 이하여야 합니다.

또 주택청약종합예금 납입액을 공제받기 위해서는 무주택확인서를 제출하여야 하는데요, 무주택확인서 제출하지 않았다면 납입한 금액에 관련해서 공제받지 못하므로 합니다. 무주택확인서는 납입한 연도의 다음연도 2월 말까지 제출하여야 합니다.

주택마련저축주택청약종합예금 공제액 및 한도

주택청약종합저축의 경우 연 납입액의 40가 공제되며 연 납입액은 한도는 240만원입니다.

예를 들어, 2022년 동안 총 200만원의 주택청약종합저축을 납입한 경우 200만원의 40%인 80만원이 소득공제액이 되고, 300만원을 납인한 경우 240만원까지만 소득공제 대상액이 되어 240만원의 40%인 96만원이 소득공제됩니다.

영수증 추가 입력 방법

5. 추가할 항목 옆에 있는 수정으로 들어가 영수증에 있는 내용을 입력하면 되는데요. 예를 들어 오프라인 매장에서 받은 안경구입비 영수증이 있다면야 의료비 수정 후 추가, 교복구입비 영수증이 있다면야 교육비에 수정 후 추가, 교회 헌금십해빛 영수증이 있다면야 기부금에 수정 후 추가하면 됩니다. 6. 공제 신고서 지출계획 명세 입력을 끝내고 다음으로 이동하면 공제 신고서가 완료되었다는 창이 나타나고, 하단에 여러 개의 버튼이 생성되는데요. 입력한 공제 신고서를 컴퓨터에 다운로드 받아 메일로 제출하시려면 공제신고서 PDF다운로드를, 인쇄물로 직접 제출하려면 공제신고서 출력을, 공제신고서 온라인 제출하려면 간편 제출하기를 하시면 됩니다.

7. 저는 회사에서 온라인 제출을 요청해서 간편 제출하기로 진행했습니다.

월세액 세액공제

다음으로는 위에서 살펴본 주택자금공제의 공제액과 한도에 관하여 분석해 보도록 하겠습니다. 마지막으로 살펴볼 월세액 세액공제란 월세 납입액을 세액감면 해주는 것을 말합니다. 월세액공제를 받기 위해서는 과세기간 종료일12월 31일 기준 무주택 세대주여야 하며 총급여액이 7천만원 이하이면서 종합소득금액이 6천만원 이하여야 합니다. 세대주가 모든 주택자금공제를 받지 않는 경우 근로수익이 있는 세대원도 공제를 받을 수 있습니다.

월세액 공제의 경우 임대차계약자가 명의가 본인과 자신이 아닌 기본공제대상자인 경우도 가능하지만 월세 지급은 자신이 하여야 합니다. 월세액 공제를 받기 위해서는 임대차계약서 상 주소와 주민등록등본 상 주소가 동일해야 합니다. 즉, 전입신고를 하여야 하며 전입일 이후 지급분에 관련해서 공제가 가능합니다.

월세액 공제액 및 한도

예를 들어, 계약 기한 24개월에 임차료 50만원으로 임대차계약사항을 체결한 경우 계약 기한 동안 지급해야 하는 월세 합계액은 50만원 x 24개월인 1,200만원이 되며 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 모두 임차기간이었던 경우 해당 과세기간 임차일수는 365일이 되어 공제 대상액은 1,200만원 8,760일24개월일수 x 365일인 600만원이 됩니다. 또 총급여액이 6천만원이라면 공제율 12가 적용되어 총 72만원의 세액공제를 받게 됩니다.

월세액의 월세합계액의 750만원까지 세액감면 대상액이 되며 공제액은 계약 기한 동안 지급해야 하는 월세합계액 계약 기한 일수 x 해당 과세기간 임차일수 x 공제율이 됩니다. 이같은 경우애 공제율은 총급여액에 따라 아래의 표와 같으며 월세액 세액감면 예시도 함께 살펴보겠습니다.

자주 묻는 질문