연말정산 교육비 공제(법52 ③, 영110의3)

연말정산 교육비 공제(법52 ③, 영110의3)

연말정산 교육비 세액공제는 미취학, 초등학교, 중학교, 고등학교, 대학교에 다니는 가족 구성원의 교육비를 공제받을 수 있습니다. 교육비 세액공제와 공제 대상 그리고 금액 한도를 쉽고 올공정하게 알려드리겠습니다. 교육비 세액공제 제출 서류는 교육비 납입증명서를 해당 교육기관에 요청한 뒤 첨부해야 됩니다. 근로수입이 있는 거주자가 기본공제 대상자 연세 제한 없음를 위해 해당 연도에 지출한 교육비로서 공제한도 범위 내 지출한 교육비에 15을 곱한 금액을 산출세액에서 공제됩니다.

쉽게 말해서 교육비 세액공제는 근로자 본인과 부양가족이 지난해 1월부터 12월까지 지출한 교육비를 연말정산 세액공제를 해줍니다.

교육비 공제금액과 공제한도

교육비 세액공제율은 교육비의 15입니다. 연세 제한은 없습니다. 공제한도는 대상에 따라 차이가 있습니다. 근로자 본인의 교육비 본인의 교육비는 대학원까지 전액 공제 받을 수 있습니다. 교육비 공제금액과 공제한도 배우자, 직계비속, 형제자매, 입양자의 교육비 직계존속을 제외하고, 연간소득금액이 100만원 이하인 경우에 소득공제를 받을 수 있습니다. 보육시설 영유아, 유치원생, 취학전아동, 초등학생, 중학생, 고등학생은 1인당 연 300만원까지 소득공제가 됩니다.

대학생은 1인당 연 900만원까지 공제가 됩니다. 대학원생은 공제대상에 해당되지 않습니다.

10. 의료비 늘리기

총급여액의 3를 초과해 사용한 의료비에 관련해서 세액공제가 적용된다실손의료 보험금 수령액은 계산에서 제외됩니다. 의료비 세액공제는 본인근로소득자이 본인과 기본공제대상자를 위해 직접 지출한 의료비에 대해서만 적용됩니다. 따라서 배우자가 지출한 의료비는 내가 지출한 의료비가 아니기 때문에 세액공제를 받을 수 없습니다.. 산후조리원 비용으로 1회 200만 원 한도로 세액공제받을 수 있다단, 총 급여액 7,000만 원 이하 맞벌이의 경우, 수입이 적은 사람이 의료비를 지출하는 게 더 유리합니다.

교육비 세액공제 시기

일반적인 경우 교육비 공제 시기는 지출하는 연도의 종합소득사출세액에서 공제를 합니다. 재학 중 선납교육비9월 익년 8월분는 지출하는 연도의 종합소득산출세액에서 공제를 합니다.

고등학교 재학시 납부한 대학교 수시입학 등록금은 대학생이 된 연도에 교육비 세액공제가 됩니다. 연말정산 후 사내근로복지기금으로부터 수령한 장학금은 당초 연말정산 시 공제받은 교육비 중, 장학금을 차감한 금액을 교육비 세액공제 대상금액으로 하여 근로소득세 재정산을 합니다.

신용카드 등 사용액 늘리기

신용카드 등 사용금액 소득공제는 총급여액의 25를 초과하는 금액의 15에서 80까지2022년 대중교통수단 이용분 소득공제를 받을 있습니다. 신용카드와 체크카드, 전통시장 사용분, 대중교통수단 이용분, 현금영수증, 도서, 공연 사용분 등이 모두 이 항목에 포함됩니다. 각 대상에 대한 공제율은 아래와 같다. 신용카드 15 체크카드, 현금영수증, 도서신문공연박물관예술관 사용분 30 전통시장 사용, 대중교통수단 이용 40 신용카드 등 사용금액 소득공제 혜택을 늘리려면, 최저사용금액총급여액의 25까지는 공제율이 낮은 신용카드를 사용하고 최저사용금액 초과분부터는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 사용하는 게 유리합니다.

신용카드와 체크카드, 현금영수증을 소비액에 맞게 사용하고, 대형마트보다는 전통시장을 활용하는 것도 세금을 줄일 수 있는 방법입니다.

자녀 대학 등록금 공제받을 수 있는 항목

수업료가 포함된 등록금, 학자금대출 원리금 상환액 2가지가 공제 대상이 됩니다. 학점인정제, 원격대학, 대학원 등에서는 등록금을 교육비라고 표현하기도 하는데 어찌 되었든 같은 개념이라는 점을 인지하기 바랍니다. 계절학기 수업료도 등록금과 같은 맥락이기 때문에 포함됩니다. 학자금 대출은 어차피 등록금으로 사용되는 것이기 때문에 이 또한 같은 맥락이긴 한데, 2017년도부터 상환한 원리금에 대해서만 공제를 해주고 있습니다.

초, 중, 고등학교에서는 학원비나 입학금, 교재 등 여러 부분에서 세금 공제를 해줬기 때문에 대학교와 헷갈릴 수 있습니다. 대학교 공제의 핵심은 무요건 수업료가 반영된 등록금이고, 이외 전공서적이나 학생회비등은 해당되지 않습니다.

기본공제, 중복공제, 기부금공제 및 보유주택수에 대한 검증 강화

국세청 전산 검증 시스템 발달로 수입이 있는 부양가족 기본공제, 중복공제, 기부금공제 및 1세대당 보유한 주택수에 대한 검증이 강화되어 연말정산 수정신고자가 증가하고 있습니다. 무요건 공제요건을 확인하신 후 공제받아야 합니다. 위 내용들을 꼭 확인해서 이번 연말 13월의 월급을 모두 많이 받기를 바랍니다.

자주 묻는 질문