연말정산 소득공제와 세액공제의 차이, 연말정산 공제 항목 정리

연말정산 소득공제와 세액공제의 차이, 연말정산 공제 항목 정리

종합 소득세는 주민과 비주민에게 해당되는 종합적인 소득세입니다. 아래는 한국의 종합 소득세에 대한 주요 특징을 설명합니다. 주민과 비주민의 구분은 종합소득세의 부과 및 세율 적용에 영향을 미칩니다. 주민은 한국과 해외에서 발생한 모든 소득에 대하여 종합소득세를 납부해야 하며, 세율은 종합 소득액에 따라 다르게 적용됩니다. 반면 비주민은 코리아에서 발생한 소득에 대해서만 종합소득세를 납부하며, 세율 또한 주민과 다를 수 있습니다.

소득세 공제와 감면의 종류

소득세 공제와 감면은 소득세의 산출세액을 줄여주는 제도입니다. 소득세 공제는 과세표준에서 차감하는 것이고, 소득세 감면은 산출세액에서 차감하는 것입니다. 소득세 공제와 감면의 종류와 요건은 다음과 같습니다. 보험료 세금혜택

근로자가 생명보험, 자동차보험, 그 외 손해보험 등에 납입한 보험료 공제합니다. 공제율은 12이고, 공제한도는 100만 원입니다. 의료비 세금혜택

근로자가 본인, 65세 이상, 장애인 등에게 지출한 의료비를 공제합니다.

공제율은 15이고, 난임치료비는 20입니다. 의료비가 총급여액의 3%를 초과하는 경우에 공제합니다. 산후조리원비, 시력보정안경비 등도 공제대상입니다. 교육비 세금혜택 :

근로자가 본인, 배우자, 형제자매 등에게 지출한 교육비를 공제합니다.

Q. 소득공제와 세액공제는 어떻게 다른가요?

A 소득공제와 세금혜택 다른 개념입니다. 소득공제는 말 그대로 소득을 줄여주는 공제입니다. 소득은 연봉이라고 생각할 수 있는데, 연봉이 높으면 높은 세율이 적용되기 때문에 세금을 더 내게 되고 연봉이 낮으면 낮을수록 세율이 낮아져 세금을 적게 내게 됩니다. 소득공제는 정해진 요율로 일정 부분 연봉을 줄여주는 개념이라고 생각하면 됩니다. 이렇게 산술 된 세금을 직접적으로 차감해 주는 것을 세액공제라고 보시면 됩니다.

만약 이를 바탕으로 나온 세금이 200만원이라고 할 경우, 세액공제가 40만 원이라고 한다면 200만 원에서 40만 원을 차감한 160만 원만 납부하면 되는 것입니다. 그래서 세액공제는 직접적으로 세금을 차감해 주는 공제라고 보시면 됩니다.

근로수익이 있는 근로자라면,

표준세액공제를 받는 게 본인에게 유리한지 아닌지를 따져보고, 표준세액공제를 받거나 받지 않거나를 선택할 수 있습니다. 근로자는 표준세금혜택 13만 원과 각종 소득공제와 세금혜택 중 하나를 선택하여 적용합니다. 소득공제와 세금혜택 받을 금액이 많습니다.면, 표준세액공제를 포기하는 게 유리하겠죠? 각종 소득공제와 세액공제를 신청하지 않은 근로자는 표준세금혜택 13만 원을 받을 수 있습니다. 각종 소득공제와 세액공제를 신청한 근로자는 표준세금혜택 13만 원을 받을 수 없습니다.

지방소득세 신고하기

이렇게 신고 내역이 뜨는데, 우측 하단의 지방소득세 신고이동 버튼을 누르시면 해당 페이지로 이동됩니다. 그럼 이렇게 개인지방소득세 신고 창이 쭉 뜹니다. 해당 지방소득세 입력 사항들을 확인해주시면 됩니다. 지방소득세는 종합소득세의 10를 뗍니다. 그래서 저는 종합소득세 환급액 16,000원의 10인 1,600원을 지방소득세 환급액으로 돌려받게 되네요. 마지막으로 지방소득세까지 신고를 완료했습니다. 긴 여정이었습니다.

지금까지 무작정 따라해본 종합소득세 신고 방법에 대하여 글을 써봤습니다. 처음 해보는거라 뭐가 뭔지 잘 몰랐는데, 직접 이것저것 눌러보면서 종합소득세 신고를 해보니 조금 감이 잡히는 느낌이었습니다.

교육비 공제 직접 입력하기

올해는 2023년 이므로 종합소득세 귀속연도는 2022년입니다. 2022년의 전체를 선택 후 불러오기를 눌러줍니다. 하지만 교육비 불러오기를 눌렀으나 교육비가 없다고 발생하면 교육비를 직접 입력해야 합니다. 교육비 가져오기 탭이 교육비 직접입력 탭으로 바뀝니다. 교육비 세금혜택 대상은 본인 교육비 혹은 자녀의 교육비만 세액 공제가 가능합니다. 누구의 교육비인지 잘 구분해서 해당되는 곳에 지출금액을 적으면 됩니다.

지출금액 칸에는 전체 통합금액을 적습니다. 이제 자동으로 계산이 되며 적용하기만 누르시면 완료입니다. 교육비는 공제대상금액의 15%가 세액 공제됩니다. 신용카드처럼 최소한의 금액이 없으므로 교육비가 많습니다.면 세금혜택 부분도 꽤나 많아질 것 같습니다. 종합소득세 신고 서류 첨부하기 교육비 공제 직접 입력의 경우 자동으로 불러온 것이 아니기 때문에 서류를 첨부해 줍니다.

자주 묻는 질문