월세 연말정산 세금공제 금액 조건 준비서류 월세 현금영수증 발급 방법 월세 세금공제 시 주의할 점

월세 연말정산 세금감면 금액 조건 준비서류 월세 현금영수증 발급 방법 월세 세금감면 시 주의할 점

점점 카드 사용이 많아지고 카카오페이, 네이버페이, 삼성페이 등 비대면 결제로 현금 사용이 더 감소되고 있습니다. 하지만 현금을 많이 사용하고 현금영수증을 할수록 직장인에게는 좋습니다. 현금영수증 해야 하는 이유 질문에 대한 답변은 바로 소득공제 혜택입니다. 현금영수증 제도는 고객이 현금으로 결제 시 현금영수증 전용카드, 카드신용카드, 체크카드 등, 핸드폰번호 중에 하나를 제시하면 가맹점은 현금영수증발급장치를 통해 현금영수증을 발행하고 현금 결제 건별로 내역이 국세청에 통보되는 제도입니다.

2023 연말정산 소득공제 변경점

2023년도를 기준으로 소득공제 제도 변경으로 몇가지 항목의 혜택이 더 늘어나게 되었습니다.

대중교통수단 이용에 대한 신용카드 소득 공제가 이전 40%에서 80%로 연말까지 확대 진행되며 문화비와 전통시장 소득공제 역시 올해 4월부터 12월까지 10% 상향된 하나하나씩 40%, 50% 공제율을 적용받게 되며 이 외에도 주택임차 상환액, 월세액, 난임시술비 등 여러가지 항목들이 변경되었습니다.

월세 소득공제 한도 및 조건

월세 소득공제의 경우 소득공제가 가능한 현금영수증 항목 중에 일부로 들어가는 것입니다. 따라서 현금영수증으로 받을 수 있는 소득공제 조건과 동일하게 총 급여액의 25를 초과하는 현금영수증 사용 금액 중 30가 월세 소득 공제액이 됩니다. 그래서 소득공제액을 모두 채운 경우에는 월세 소득공제액이 의미가 없고, 소비액이 연소득의 25가 되지 않거나, 소득공제액이 남은 경우에는 월세 소득공제를 통해 환급을 받을 수 있습니다.

월세 소득공제로 받을 수 있는 공제액 한도는 아래의 표와 같습니다.

소득공제 현금영수증의 혜택과 한도

소득공제 현금영수증을 발급받으면 연말정산 때 소득공제를 받을 수 있습니다. 소득공제율은 30입니다. 예를 들어, 100만 원의 현금영수증을 발급받으면 30만 원이 소득에서 공제됩니다. 그러면 세금을 계산할 때 수입이 30만 원 적게 적용되므로 세금을 덜 내놓거나 환급을 받을 수 있습니다. 그야말로 돌려받는 세금은 세율에 따라 다르지만 다소 1만 8천 원에서 12만 6천 원 정도입니다.

하지만 소득공제 현금영수증은 신용카드나 체크카드와 함께 공제되는 항목이므로 총 급여액의 25%를 초과하는 금액만 공제됩니다.

예를 들어, 총 급여액이 4천만 원이고 신용카드 사용액이 1천만 원이라면 신용카드 사용액의 15인 150만 원이 공제됩니다. 그리고 현금영수증 사용액이 500만 원이라면 총 사용액은 1천 5백만 원이므로 총 급여액의 25인 천만 원을 초과합니다.

월세 소득공제 필요 서류

현금영수증의 경우 임대인이 직접 발행해주는 경우가 드물기 때문에 홈택스를 통해서 월세 현금영수증을 발급받을 수 있습니다. 홈택스를 통해 현금영수증 발급을 받으면 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 확인할 수 있습니다. 현금영수증 신청 방법은 아래와 같습니다. 홈택스 월세 현금 영수증 신청방법 1. 홈택스 홈페이지에 접속합니다. 2. 상담 주택임차료월세 현금영수증 발급 신청을 클릭합니다. 3. 로그인 후 현금영수증 발급 신청을 클릭합니다.

4. 주택임차료 신고서를 입력 후 현금영수증을 발급합니다.

연말정산 현금영수증 계산 방법

계산하기 편하도록 김철수씨의 연봉이 5,000만 원, 연 지출이 2,000만 원이라고 가정해봅시다. 그러면 김철수 씨는 연봉의 25인 1,250만 원을 초과해서 사용할 때부터 소득공제가 들어갑니다. 다시 말해서 연말정산에서 지출로 인한 공제는 25의 초과분에 대해서만 공제가 되기 때문에 1,250만 원까지는 공제가 되지 않습니다. 그렇다면 1,250만 원까지는 혜택이 좋은 신용카드를 활용하는 것이 좋습니다.

그렇다면 남은 금액은 750만 원입니다. 7,500,000 * 0.3 = 2,250,000입니다. 즉, 나머지 750만 원을 전부 현금으로 결제하고 현금영수증을 발급받았을 때 225만 원을 공제받을 수 있습니다.

현금영수증 카드 등록 방법

현금영수증 하는 이유를 알았다면 쉽게 하는 방법도 알아두면 좋습니다. 홈택스에 현금영수증 소비자 발급수단 관리에 핸드폰번호, 카드 등을 등록해 놓으면 편하게 현금영수증을 발행할 수 있습니다. 홈택스 조회발급 현금영수증 발급수단 소비자 발급수단 관리 등록 1. 핸드폰번호 입력 2. 카드번호 입력 연말정산 할 때마다. 소득공제를 많이 해야만 하는 것은 알겠는데 구체적인 개념을 알지 못해서 답답할 때가 많았습니다.

요약하면 근로소득에 대한 공제가 많이 될수록 과세표준 구간을 낮춰서 세율을 낮출 수 있습니다. 그래서 본인이 최대한 공제를 많이 받을 수 있는 조건을 심사숙고하는 것이 중요합니다.

자주 묻는 질문