종합소득세 신고 직전년도 금융소득 (이자, 배당 소득 등) 확인하기

종합소득세 신고 직전년도 금융소득 (이자, 배당 소득 등) 확인하기

국내 주식 배당을 받으면 배당소득세가 원천징수됩니다. 그리고 배당금이 2천만 원 이상이면 금융소득 종합과세 기준에 해당되어, 총배당금에서 2000만 원을 제한 금액이 종합소득 과세표준에 포함되어 종합소득세가 부과됩니다. 미국 주식 배당금도 마찬가지이나 미국 배당소득세율, 환율, 외국납부세액공제금액 등 추가로 고려해야 할 점들이 있습니다. 이번에는 차근차근히 미국 배당 주식의 세금에 대하여 정리해드리도록 하겠습니다. 미국 15한국 14 지방소득세 1.4 15.4 그 외 국가중국 10일본 15.315 미국은 15의 배당소득세를 원천징수하고 있습니다.

그러니까 배당금을 받을 때 이미 받는 달러 금액의 15를 원천징수하고 나머지 금액만 배당으로 계좌에 들어오게 됩니다.

총 납부 필요 세액

추가 납부 필요 세액 308만 원 2000만 원 15.4 종합과세 적용 금액 2000만 원 초과 세금 외국납부세액공제액

미국에 원천징수된 금액이 총 납부 필요 세액보다. 큰 경우 추가 세금 납부가 필요 없습니다. 기본적으로 납부 필요 세액을 계산하고, 미국에 원천징수된 금액에 대하여 빼주는 외국납부세액공제액을 제외해주고 남는 세금을 추가로 납부한다고 생각하시면 됩니다. 먼저 금융소득 2000만 원까지는 현실 미국에 원천징수된 금액과 상관없이 무관하게 14 지방소득세 1.4로 15.4의 세금이 적용됩니다.

따라서, 2000만 원까지의 세금은 308만 원입니다. 여기에 2000만 원 초과 금액에 대해서는 위 종합소득 과세표준에 따라 누진세가 적용됩니다.

외국납부세액공제 한도

외국납부세액공제 한도 산출세액 x 국외원천소득 비율국외원천소득 종합소득

한도 초과 시 10년간 이월됩니다 한 가지 유의하셔야 하는 점은 한 해에 공제해주는 외국납부세액공제에는 한도가 존재한다는 점입니다. 한도는 그 해 산출세액에 국외원천소득의 비율을 곱해 계산됩니다. 예를 들어, 위 예시 2에서는 국외원천소득은 2500만 원, 종합소득은 1.25억이기 때문에, 국외원천소득 비율은 20가 나오고, 소득공제 금액 등을 제한 종합소득 산출세액이 2200만 원 수준이라면, 440만 원이 공제 한도가 됩니다.

위 예시에서는 공제 필요 금액이 412만 5천 원이었기 때문에 한 해에 다. 돌려받을 수 있습니다. 하지만, 만약 외국납부세액공제 한도가 넘어갈 경우 위에 언급했던 계산된 납부 세액(500만 5천 원)은 미리 납부하고, 공제받는 금액은 한 번에 다.

근로소득과 금융소득

근로소득과 근로소득 외에 금융수익이 있는 경우의 종합소득에 대하여 알아보겠습니다. 금융소득 원천징수

이자와 배당은 수익이 일어나는 순간 원천징수율만큼 세금을 제하고 받게 됩니다. 일반적으로 보고된 원천징수 세율은 14 입니다. 지방세를 포함하면 15.4 가 됩니다. 기타 다른 세율을 가진 원천징수는 비영업대금의 이익, 출자공동사업자, 직장공제회 초과반환금, 실지 명의 확인 안 되는 소득, 비실명 수익이 있습니다.

이자나 배당을 받을 때 명세서를 확인하시면 징수된 세율을 심사숙고하는 것이 편할 수도 있습니다. 종류에 따른 세율을 심사숙고하는 것은 금융소득세를 계산하기 위해서입니다. 기본세율

종합소득세 계산을 위한 종합소득세 세율입니다.

연금소득세 및 소득공제 기준

연금소득이란 연금계좌에서 일정기간 적립 후 만 55세 이후 5년 이상 분할하여 연금으로 수령하는 것을 말하며 연금계좌를 운용하는 동안 연말정산 시 세액공제 혜택을 부여하고 연금 수령 시 절세효과를 누릴 수 있는 금융상품로 보입니다 개인연금 세액공제 한도는 IRP통장 연마다 300만원 추가하여 700만원 50세 이상은 900만 원이나 2022년 7월 세제개편에 따라 900만원까지 확대되었습니다. 연금소득세는 수령기간 확정형의 경우 만 70세 미만 5.5, 만70세 만 80세 미만 4.4, 만 80세 이상 3.3 인데 세액공제받지 않은 납입금은 비과세이니 수령 시 반드시 확인 바랍니다.

금융소득 종합과세에서 제외되는 금융상품

세금우대저축, 생계형 저축, 연금저축보험의 적립기간 및 거치기간 발생 이자배당, 분리과세 채권만기 10년 이상, 10년 이상 경과된 저축성보험방카슈랑스 포함의 차익수익, 장기보유주식의 배당소득 중 일정금액3천만원 이하 비과세, 1억원 이하 분리과세 등은 금융소득 종합과세 제외 대상입니다.

자주 묻는 질문