종합소득세 특별세액공제 보험료 의료비 교육비 기부금 세액공제 정리

종합소득세 특별세액공제 보험료 의료비 교육비 기부금 세액공제 정리

연말정산 소득공제 종류에 대하여 알려드리려고 합니다. 소득공제에는 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제 등이 있습니다. 인적공제는 기본공제와 추가공제로 나뉩니다. 기본공제는 본인, 배우자, 부양가족 중 1명당 150만 원씩 공제받을 수 있습니다. 부양가족 대상은 직계존속, 직계비속, 형제자매, 국민기초생활보장법에 의한 수급자, 위탁아동이지만, 3가지 요건나이, 소득, 동거을 충족해야만 합니다. 본인을 제외한 기본공제 대상자의 연간소득은 100만 원이어야 합니다.

연간소득은 종합소득, 퇴직소득, 양도수입이 모두 합산한 금액입니다. 만약, 배우자가 매번 수입이 100만 원이 초과하고, 부모 소득도 100만 원 초과된다면 과다공제가 됩니다.

종합소득세 의료비 세액공제

근로수입이 있는 사람이 본인이나 가족을 위해 의료비를 쓴 경우 총 급여액의 3를 초과하는 금액에 대하여 15를 세액공제 받습니다. 여기서 주목할 점은 본인은 물론 노인, 장애인, 난임시술이나 미숙아를 위한 의료비는 공제한도가 없습니다.는 것입니다. 또한 난임시술비 세액공제율은 무려 30에 달하죠. 단, 실손보험 등에서 보전받은 금액이나 건강보험공단에서 사후 환급해주는 돈은 공제대상에서 빠집니다. 의료비 세액공제 대상금액 한도 및 세액공제율 구분 세액공제 대상금액 한도 세액공제율 일반 기본공제대상자 의료비 연 700만원 한도 15 본인65세 이상장애인 의료비 한도 없음 15 미숙아선천성이상아 한도 없음 20 난임시술비 한도 없음 30 산후조리원 비용은 출산 1한 번에 200만원 한도 내에서 인정됩니다.

연금예금 이란?

연금저축펀드는 증권사에서 가입이 가능한 노후준비 상품입니다. 보편적인 펀드의 경우 투자운용사에서 대신하여 운용해주지만 연금저축펀드의 경우 펀드 가입자 자체적으로 경영하는 방식의 펀드입니다. 하지만 왜 펀드라는 명칭이 붙었을 까요? 펀드는 돈을 일정 금액 납입하여 운용하기 때문에 펀드라는 개념은 맞습니다. 하지만 본인의 투자방식에 의해서 수익률의 성과가 가르는 펀드입니다. 노후준비를 위해서 고민한다면 개인연금, 퇴직연금도 있겠지만, 자기만의 방식으로 주식, 펀드, ETF 등을 투자하며 세액공제받을 수 있는 투자상품이 존재합니다.

그것은 바로 연금저축펀드 상품입니다. 연금저축보험은 개인이 노후에 연금 형식으로 자금을 받을 수 있도록 금융회사인 보험사에서 저축된 자금을 운용하여 수익을 내 개인이 연금형식으로 받게 하도록 하는 상품입니다. 개인연금 상품 중 하나라고 생각하시면 됩니다.

종합소득세 기부금 세액공제

기부금 세액공제란 본인과 가족이 기부한 금액 중 소득금액 범위 내의 금액에 대하여 15, 30, 40를 종합소득 결정세액에서 뺄 수 있는 제도입니다. 1천만원까지는 15, 1천만원 초과 3천만원까지는 30, 3천만원을 넘기면 40의 높은 공제율이 적용되는데요. 2023년에 새로 생긴 고향사랑기부금은 10만원까지 110를, 그 이상은 15를 세액공제 해줍니다. 다만 정치자금기부나 고향사랑기부금, 우리사주조합 기부금은 이월공제 적용 대상이 아닙니다.

연금저축펀드 vs 연금저축보험

연금저축펀드는 증권사에서 가입이 가능한 상품이며, 저축보험은 보험사에서 가능한 상품입니다. 안정된 것을 추구한다면 보험상품이 좋지만, 반대로 수익률을 극대화 시킨다면 연금저축펀드를 가입하고 있습니다. 그리고 많은 분들이 연금저축펀드를 택하고 있는 상황입니다.

특히 23년 이전의 경우 최대 400만원 까지 매번 세액공제가 가능했지만, 2023년 부터는 최대 600만원까지 세액공제가 가능하도록 변경되었습니다.

개인형 퇴직연금도 700만원에서 900만원까지 늘어났기 때문에 전년대비해서 추가로 200만원 세액공제가 가능하게 되었습니다.

특별소득공제

특별소득공제는 보험료공제와 주택자금공제로 구분됩니다. 보험료공제는 건강보험료, 고용보험료, 노인장기요양보험료 있습니다. 보험료공제는 별도 서류를 제출할 필요 없으며, 전액 공제받을 수 있습니다. 주택자금공제는 주택임차 차입금 원리금 상환공제와 장기주택 저당 차입금 이자 상환공제로 나뉩니다. 무주택자들이 전세자금을 빌린 경우, 집을 구입했는데 이자가 많은 경우 공제받을 수 있습니다. 주택임차 차입금 원리금 상환공제는 무주택 세대주가 오피스텔을 포함한 국민주택 규모의 주택전용면적 85에 세를 들기 위해 대출을 받아서 원리금원금이자을 상환하는 경우 연 400만 원주택마련예금 포함 한도록 상환금액의 40를 공제받을 수 있는 제도입니다.

장기주택 저당 차입금 이자 상환공제는 무주택 아니면 1 주택 세대주가 기준시가 5억 원 이하의 주택을 구입하기 위해 대출받은 경우 이자상환금액을 연 500만 원 한도로 공제받을 수 있는 제도입니다.

자주 묻는 질문