퇴직연금제도 확정급여형(DB), 확정기여형(DC)

퇴직연금제도 확정급여형(DB), 확정기여형(DC)

퇴직연금제도란? 회사사용자가 근로자의 퇴직급여 재원을 퇴직연금 사업자금융기관에게 적립하고 소비자 혹은 근로자의 지시에 따라 적립금이 운용되며 근로자 퇴직 시 연금 혹은 일심금으로 퇴직급여를 지급하는 제도입니다. 퇴직연금제도를 도입할 경우 사용자가 근로자의 퇴직급여 지급을 위한 재원을 금융기관에 적립하기 때문에 기업이 도산하는 경우에도 근로자의 퇴직금은 안전하게 보장됩니다. 퇴직연금제도 종류퇴직연금제도의 종류는 확정급여형퇴직연금DB, 확정기여형퇴직연금DC, 개인형 퇴직연금IRP으로 구성됩니다.

기업형 IRP10인 미만 특례제도근로자 10인 미만 기업에 한해 개별 근로자의 동의를 받거나 근로자의 요구에 따라 개인형 퇴직연금제도를 정립하는 경우 규약 작성없이 퇴직연금제도를 공개한 것으로 인정해주는 특례제도로 10인 이상이 되면 1년 이내 다른 퇴직연금제도공단 DC형 제도로 전환하여야 하며, 퇴직 시 개인형 IRP계좌를 개설하여야 합니다.

퇴직연금 디폴트 옵션

위에 나열된 확정급여형DB, 확정기여형DC, 개인형 퇴직연금IRP 외에 금융회사들은 또 다른 제도인 디폴트 옵션을 운영하고 있습니다. 디폴트 옵션이란?? 확정기여형 DC, 개인형 퇴직연금 IRP 가입자들이 퇴직연금 운용상품을 결정하지 않고 4주간 지속되는 경우 금융회사는 미리 만들어 놓은 운용방법을 이용자에게 알리고 이를 토대로 적립금을 운용하는 제도입니다. 쉽게 표현해 금융회사가 직접 최적의 세팅으로 적립금을 가입자를 대신해 운용해 주는 제도입니다.

이미 금융 선진국인 유럽과 미국에서는 오래전부터 디폴트 옵션을 운용해 왔으며 그 수익률 또한 무시 못하는 68 수익률을 보여주는 제도입니다. 디폴트 옵션 중에도 언제든지 확정기여형 DC 나 개인형 퇴직연금 IRP로 다시 돌아갈 수 있습니다.

미국 401K가 대세로 자리잡은 배경, 세제 혜택

정부는 401K 적립금 투자로 얻은 이익에는 과세를 최대한 유예해줍니다. 또 근로자에게 소득세를 부과할 때 401K에 적립하는 금액은 과세표준에서 제외해 주고 있습니다. 이 기준은 1987년 연 7000달러에서 지속적으로 올라 현재 2만2500달러(50세 이상은 3만달러)까지 높아졌다. 은퇴 후 401K 계좌에서 적립금을 인출할 때도 낮은 소득세율을 유지해 줍니다. 중도에 해지하면 높은 소득세와 함께 10%에 달하는 벌금을 내도록 해 401K가 근로자의 노후자금이 될 수 있도록 유도합니다.

기업에도 401K 적립금에 대해서는 특별법인세를 면제해주시기 바랍니다 세금 부담을 덜어줬다.

디폴트옵션 꼭 설정해야만 할까?

디폴트 옵션을 미리 설정해두면, 퇴직연금의 만기일이 지난 후 6주 이상 자산이 방치되는 경우 알림 후 자동으로 미리 지정한 방식에 따라 자동으로 투자가 됩니다. 하지만, 디폴트 옵션을 설정해 놓지 않으면 해당 자산은 자동으로 계좌이체가 되는 것이 아니라 그대로 남아 있게 됩니다. 따라서, 퇴직연금 운용을 통해 자산을 형성하고자 하는 분들께서는 디폴트옵션을 꼭 지정하는 것을 추천드립니다.

디폴트 대안은 본인의 위험 성향을 고려, 초저위험 지향, 저위험 지향펀드, 중위험 지향펀드, 저위험 지향펀드정기예금 4가지 중 설정할 수 있습니다.

퇴직급여제도의 설정

사용자는 퇴직하는 근로자에게 급여를 지급하기 위하여 퇴직급여제도확정급여형퇴직연금, 확정기여형퇴직연금, 중소기업퇴직연금기금제도, 퇴직금제도 등 중 하나 이상의 제도를 설정하여야 합니다근로자퇴직급여보장법 제4조 . 다만, 계속근로기간이 1년 미만인 근로자, 4주간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 15시간 미만인 근로자에 대하여는 퇴직급여제도 설정 의무가 없습니다근로자퇴직급여보장법 제4조 단서. 상시 10명 미만의 근로자를 활용하는 사업의 경우 사용자가 개별 근로자의 동의를 받거나 근로자의 요구에 따라 개인형퇴직연금제도를 정립하는 경우 해당 근로자에 대하여 퇴직급여제도를 설정한 것으로 봅니다근로자퇴직급여보장법 제25조 . 퇴직금제도는 퇴직연금제도가 도입되기 전부터 있었던 퇴직급여제도입니다.

최근 10년간 미국 401K의 연평균 수익률은 810

401K 연금 자산의 42%는 주식형 펀드에, 31%는 디폴트옵션의 대표 상품인 타깃데이트펀드(TDF)에 투자. 장기 투자와 복리효과의 마법은 시너지를 일으켜 수십만 명의 연금 백만장자를 탄생. 최근엔 MZ세대를 중심으로 이른 시간 안에 연금 백만장자가 되기 위한 플랜이 유튜브 등 SNS에서 유행. 고학력 직장인은 주식형 펀드, 생산직 근로자 등은 TDF를 많이 선택한다는 게 현지 전문가들의 설명입니다.

디폴트옵션과 401K로 조성된 자금은 미국 주식시장의 안전판으로도 자리매김. 401K 적립금 규모는 2010년 4조8000만달러에서 2021년 말 11조달러로 불어났다.

자주 묻는 질문