23년 연말정산 소득공제 세금혜택 결정세액 완벽 정리

23년 연말정산 소득공제 세금혜택 결정세액 완벽 정리

연말정산을 할 때 소득공제와 세액공제를 많이 받을수록 납부할 세금도 적어진다. 연말정산 소득공제를 가장 많이 받을 수 있는 항목은 연말정산 인적공제 인데, 부양가족 소득기준과 연령기준에 따라 잘 판단하여 공제를 받아야합니다. 지금부터 연말정산 부양가족 기준을 정리해보자. 연말정산을 받는 본인은 소득, 연령, 생계요건을 보지 않고 150만원 무요건 공제입니다. 배우자는 소득금액 요건만 봅니다. 연령요건과 생계요건은 보지 않습니다.

인적공제 추가공제 장애인 추가 공제

장애인 추가 공제는 본인 혹은 기본공제 대상자에 해당이 되는 부양가족이 장애인에 해당이 된다면 1인당 연 200만 원을 추가로 소득공제받을 수 있습니다. 등록된 장애인이 아니지만 소득세법 관련 장애인으로 분류되는 분들이 있는데요. 계속적인 치료를 필요로 하고 취업이 어려운 중증 환자암 환자입니다. 이 환자들이 받을 수 있는 장애인 증명서에 장애 예측 기간이 영구인 경우에는 재발급을 받지 않더라도 장애인 추가 공제를 받을 수 있습니다.

공제를 받으려면 소득세법에서 정하는 장애인 증명서를 제출해야 합니다. 장애인 증명서는 장애인 복지법에 의한 장애인 등록증과는 다른 것입니다. 장애인 증명서 발급 방법 장애인 증명서는 대부분의 종합병원에 설치된 무인발급기나 종합병원의 홈페이지에서 발급받을 수 있고 전화로 지원하셔서 팩스로 받을 수도 있습니다. 병원마다.

인적공제 기본공제 직계비속 공제

직계비속자녀, 손주 기본공제는 나이가 20살 이하에 해당이 되어야 됩니다. 2001년 1월 1일 이후 출생 직계비속 및 입양자는 같이 동거하지 않더라도 나이 요건과 소득 요건만 충족하면 기초 공제를 받을 수 있습니다.

⭐ 2021년 귀속 연말정산을 할 때 만 19세(2002년 12월 31일 이전 출생)로 성년이 된 자녀가 있는 근로자의 경우에는 홈택스 사이트에서 자료제공 조회가 종료됩니다.

따라서 성년이 된 자녀가 직접 혹은 팩스, 손택스 앱을 통하여 자료제공 동의를 해야 합니다.

만 19살 미만 자녀2003년 1월 1일 이후 출생자의 경우 동의 절차 없이 미성년 자료 조회 신청에 등록하면 증명서류를 조회할 수 있습니다.

부양가족 소득공제 기준

연말정산에서 가장 중요한 부분이 부양가족의 소득공제 라고 할 수 있습니다. 종합수입이 있는 거주자에 관련해서 생계를 같이 하는 부양가족을 기준으로 봅니다 매번 소득 금액의 합계액이 100만원 이하인자에 관련해서 1인당 년간 150만원을 곱하여 계산한 금액을 종합소득에서 공제 합니다 거주자의 부양가족이 다른 거주자의 부양가족에 적용되는 경우에는 한 거주자의 종합소득에서 공제한다는점 기억 하셔야 합니다.

내가 내는 세금을 계산하는 방법

소득세는 그냥 쉽게 결정되는 것이 아닙니다. 간단하게 보시면 몇가지 단계로 나뉠 수 있는데요. 바로 아래와 같습니다. 내가 세금을 부과할 기준 소득금액 과세표준을 확정합니다. 내 소득금액에 맞는 세금 요율을 적용해 세금을 결정합니다. 결정된 세금 중 공제할 항목을 공제하고 최종 결정세액을 구합니다. 그럼 하나씩 좀더 상세하게 설명드리도록 하겠습니다.

과세 표준 확정

세금을 정하는데 있어 가장 첫차례 단계는 세금을 부과하는 기준인 과세표준 즉 나의 총급여액을 구출하는 것입니다. 여기에서 말하는 과세표준이란, 단순히 우리들이 받는월급이나 연봉과는 다른 의미입니다. 쉽게 말해서 과세표준은 우리들이 받는 매번 총 근로소득에서 기본공제와 개인 특별 공제 항목 이 두가지를 제외한 금액을 말합니다.

한마디로 국가에서는 우리들이 받는 매번 총 근로소득에 세금을 부과하지 않는다는 말이구요. 국가는 우리 근로자의 매번 근로소득에서 특정 금액들을 세금을 부과하지 않는 “비과세소득” 구분하고 있습니다.

대표적인 비과세소득은 식대, 교통비, 출산 보육수당 등입니다. 그리고 기본적으로 소득공제를 통해 일부분은 자체적으로 공제를 해줍니다. 기초 소득 공제는 아래 표로 보시는 것 처럼 자신의 소득 금액에 따라 요율과 퍼센트가 다르니 참고하시기 바랍니다.

인적공제기본공제부양가족형제자매

부양가족 중 형제자매는 소득요건, 연령요건, 생계요건 세가지를 모두 충족해야 합니다. 1명당 150만원을 공제합니다. 배우자의 형제자매를 포함합니다. 소득요건 연간소득금액 100만원 근로소득만 있는 경우 총급여액이 500만원 이하 연령요건 만 20살 이하 혹은 만 60세 이상2021년 귀속 연말정산의 경우 1961. 1.1. 이전 출생 2000. 1.1. 이후 출생 생계요건 주민등록표상 동거 가족으로 생계를 같이해야함. 주거형편에 따른 별거는 인정하지 않음 연령요건, 소득금액 요건을 충족하여 기본공제대상이 되는 사람이 특정요건에 부합하면 추가공제를 받을 수 있어요.

나이 기준

배우자 나이 제한 없습니다.

자주 묻는 질문