노후대비와 연말정산 세액공제를 위한 선택, 개인형퇴직연금(IRP) 이용 방법

노후대비와 연말정산 세액공제를 위한 선택, 개인형퇴직연금(IRP) 활용 방법

지난 시간에 직장 생활하시는 분들이라면 기본으로 알고 넘어가야 하는 퇴직연금에 관하여 단순하게 알아봤습니다. 인터넷에 찾아보시면 퇴직연금에 대한 소스는 너무 많지만, 이슈는 그게 너무 많아서 뭘 알아 되는지도 헷갈린다는 겁니다. ㅎㅎ. 그래서 우리들이 파악해야 하는 것까지만 간단히 정리했습니다. 대충 정리해보자면 이런 거였죠? 뭐 이 정도 배운 겁니다.

2-과세이연

공제를 받기 위해 해마다. 저축을 해서 연마다 쌓이게 되면 연금을 타 쓰기 전까지 꽤나 긴 기간동안 운용해야하는 목돈이 됩니다. 이 긴 운용 기간 동안 세금을 내지 않고 나중으로 미뤄 준다는 겁니다. 세금을 안 내는게 아니라 미뤄주기 때문에 절세라고 부르지 않고 과세이연이라고 부릅니다. IRP 속에서 다양한 상품들을 선택할 수 있고 그 상품들 마다. 고유한세금이 다. 발생하게 됩니다. 대표적인 건 우리들이 예금으로 수익을 보시면 15.4% 이자소득세, 주식 배당을 받으면 15.4% 배당 소득세입니다.

IRP에서는 이런 세금을 다. 내지 않고 나중에 연금을 받을 때 연금소득세로 납부합니다. 더 오랜기간 큰 금액으로 복리 효과를 누릴 수 있는 것입니다.

3-1 위험자산 70% 투자 제약

IRP는 잔고의 70%까지만 주식이나 펀드와 같은 위험자산에 투자할 수 있습니다. 나머지 30%는 채권이나 예금과 같은 안전자산에 의무적으로 투자해야 합니다. 이것은 촉발적인 투자 방안을 원하는 분들에게는 적합하지 않을 수 있니다. 또한 개별종목에는 투자할 수 없으며, ETF나 혼합주식펀드 상품의 선택 폭도 제한적입니다. * 안전자산 30%에는 어떤 것을 담을 것인가 IRP의 위험자산 투자제약은 IRP의 수익률을 높이기 어렵게 만드는 요인입니다.

따라서 IRP에 상품을 담을 때는 위험자산에 대한 비중을 최대한 활용하여야 합니다. 그렇다면 위험자산의 비중을 높이기 위해 어떤 상품을 선택할 수 있을까요? IRP에서 거래가 가유유능한 바로 그 ETF 중에서 주식과 채권의 혼합된 형태의 ETF가 있습니다. 이런 ETF는 안전자산으로 분류되지만, 일정 비율의 주식을 포함하고 있어서 위험자산의 비중을 늘릴 수 있는 효과가 있습니다.

2.개인형 IRP의 운용 구조

개인형 IRP(Individual Retirement Pension)는 근로자가 이직 아니면 조기 퇴직 시 수령한 퇴직급여를 은퇴할 때까지 보관·운용할 수 있도록 하는 제도입니다. 흔히 ”기업연금”, ”개인퇴직연금”이라고도 부른다. 과거에는 DB, DC, 기업형 IRP 등 퇴직연금에 가입해야만 개인형 IRP에 가입할 수 있었지만, 2017년 7월 이후 수익이 있는 사람들은 모두 가입할 수 있도록 개정되었습니다.

개인형 IRP를 이용하면 세액감면 등 세금혜택을 누릴 수 있을 뿐만 아니라 여러 금융상품에 투자할 수 있어요. 기존에 퇴직연금에 가입하지 못한 근로자의 경우, 퇴직 시 퇴직금을 IRP 계좌에 입금하는 방식으로 이용합니다. 퇴직연금 가입자의 경우 퇴직금뿐만 아니라 여유자금을 IRP 계좌에 입금할 수 있으며, 재직 중에도 가입할 수 있어요. 이와 비슷한 방식으로 투자·운용된 납입금은 일시금 아니면 55세 이후 연금으로 수령할 수 있어요.

퇴직 때까지 중도인출 불가(어떤 부분 예외사유 있음)

irp는 가입 후 최소 5년, 만 55세 까지는 중도에 인출이 불가합니다. 적금처럼 납입하다가 원할 때 즉각적으로 해지하기 힘들다. 어떤 부분 법적 예외사유가 있지만 한번 가입할 때 만기까지는 못 뺀다고 생각을 해야 합니다. 중도해지 하게 되면 원금과 운용수익에 관하여 16.5%의 세금이 부과됩니다. 그리고 그 기간까지 세액공제받은 금액을 다시 반납해야 할 수 있어요. 이것은 중도인출이 가유유능한 바로 그 개인연금저축계좌와 IRP의 가장 큰 차이점입니다.

3.연금저축과 개인형 IRP의 세액감면 한도 및 공제율

세액감면 한도 900만 원은 연금저축과 개인형 IRP를 합산하여 적용합니다. 연간 900만 원 납입액까지는 세액 공제 혜택을 받을 수 있는 것입니다. 옛날 세액감면 한도는 700만 원이었지만 2023년도부터 세법이 개정되어 연령과 상관없이 900만 원으로 확대되었습니다. 추가적으로, 최대 납입액 1,800만 원 중 나머지 900만 원에 대해서는 소득세금 절감 효과를 누릴 수 있어요.

IRP 은행통장 납입으로 인한 이자소득에 대해서는 15.4%의 이자소득세를 면제받고 연금 수령 시 3.3~5.5%의 연금소득세를 적용받을 수 있어요.

퇴직연금 종류

가. 확정급여형 DB형 퇴직연금 나. 확정기여형 DC형 퇴직연금 Defined Contribution의 줄임말로 연마다 임금의 1/12 이상을 부담금으로 납입하며 근로자가 연금 운영에 대한 책임을 진다. 근로자가 직접적으로 운용하기 때문에 투자경험이 없는 상황에 손실을 입을 수 있어요.

지속적으로 묻는 질문